{"id":10133,"date":"2023-01-27T10:41:07","date_gmt":"2023-01-27T09:41:07","guid":{"rendered":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/?p=10133"},"modified":"2023-01-27T10:42:39","modified_gmt":"2023-01-27T09:42:39","slug":"da-un-approccio-basato-sul-rischio-ad-un-approccio-di-tipo-dimensionale-nellanalisi-dei-fenomeni-di-riciclaggio-ed-autoriciclaggio","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/en\/da-un-approccio-basato-sul-rischio-ad-un-approccio-di-tipo-dimensionale-nellanalisi-dei-fenomeni-di-riciclaggio-ed-autoriciclaggio\/","title":{"rendered":"Da un approccio basato sul rischio ad un approccio di tipo dimensionale nell\u2019analisi dei fenomeni di riciclaggio ed autoriciclaggio"},"content":{"rendered":"

Definizione del campo di analisi<\/strong><\/p>\n

Il termine \u201criciclare\u201d, nell\u2019accezione che intendiamo nel presente articolo, si riferisce fondamentalmente all\u2019azione di \u201cripulire, \u201clavare\u201d del denaro, dei beni o delle utilit\u00e0 in generale, provenienti da delitti (CONSIGLIO NAZIONALE FORENSE, 2017). I fenomeni del riciclaggio ed autoriciclaggio sono complessi, entrambi prevedono quindi il reinserimento di proventi illeciti nel circuito dell\u2019economia legale. Queste operazioni di \u201cripulitura\u201d avvengono attraverso diverse attivit\u00e0, che gli offenders<\/em> cercano di occultare e mascherare.\u00a0 Nel corso del 2021 le segnalazioni per operazioni sospette che l\u2019Unit\u00e0 di Informazione Finanziaria per l\u2019Italia ha ricevuto sono state complessivamente 139.524; il 99% di queste segnalazioni hanno riguardato il sospetto di riciclaggio. Sempre nel periodo in oggetto l\u2019Unit\u00e0 di cui sopra ha trasmesso agli organi investigativi 69.659 segnalazioni.\u00a0 Rispetto ai gruppi di segnalanti il 55,2% \u00e8 risultato costituito da banche e poste, il 33,4% da altri intermediari e operatori finanziari e l\u201911,3% da soggetti non finanziari (BANCA D\u2019ITALIA \u2013 U.I.F., 2022).<\/p>\n

Per ci\u00f2 che attiene l\u2019attivit\u00e0 preventiva contro il riciclaggio ed il finanziamento al terrorismo, il D.Lgs 231 del 2007 definisce: \u201cAl fine di prevenire l’utilizzo del sistema finanziario e di quello economico per finalit\u00e0 di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, il presente decreto detta misure volte a tutelare l’integrit\u00e0 di tali sistemi e la correttezza dei comportamenti\u201d<\/em>(D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231).<\/p>\n

Sempre nella norma di cui sopra all\u2019art. 2 vengono qualificate come riciclaggio le seguenti azioni :<\/p>\n

\u201ca) la conversione o il trasferimento di beni, effettuati essendo a conoscenza che essi provengono da un’attivit\u00e0 criminosa o da una partecipazione a tale attivit\u00e0, allo scopo di occultare o dissimulare l’origine illecita dei beni medesimi o di aiutare chiunque sia coinvolto in tale attivit\u00e0 a sottrarsi alle conseguenze giuridiche delle proprie azioni; <\/em><\/p>\n

    \n
  1. b) l’occultamento o la dissimulazione della reale natura, provenienza, ubicazione, disposizione, movimento, propriet\u00e0 dei beni o dei diritti sugli stessi, effettuati essendo a conoscenza che tali beni provengono da un’attivit\u00e0 criminosa o da una partecipazione a tale attivit\u00e0; <\/em><\/li>\n
  2. c) l’acquisto, la detenzione o l’utilizzazione di beni essendo a conoscenza, al momento della loro ricezione, che tali beni provengono da un’attivit\u00e0 criminosa o da una partecipazione a tale attivit\u00e0; <\/em><\/li>\n
  3. d) la partecipazione ad uno degli atti di cui alle lettere precedenti, l’associazione per commettere tale atto, il tentativo di perpetrarlo, il fatto di aiutare, istigare o consigliare qualcuno a commetterlo o il fatto di agevolarne l’esecuzione.\u201d<\/em>(D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231).<\/li>\n<\/ol>\n

    Per ci\u00f2 riguarda invece l\u2019attivit\u00e0 repressiva contro il fenomeni oggetto di studio il codice penale italiano distingue i seguenti tipi di reato: Riciclaggio 648 bis<\/em>, Impiego 648 ter <\/em>e Autoriciclaggio 648 ter 1. <\/em>Nello specifico prevede quanto segue:<\/p>\n

    \u201c – art. 648 bis \u201cRiciclaggio\u201d: \u201cFuori dei casi di concorso nel reato, chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilit\u00e0 provenienti da delitto non colposo, ovvero compie in relazione ad essi altre operazioni, in modo da ostacolare l’identificazione della loro provenienza delittuosa, \u00e8 punito con la reclusione da quattro a dodici anni e con la multa da euro 1.032 a euro 15.493\u201d. <\/em><\/p>\n

    – art. 648 ter \u201cImpiego\u201d: \u201cChiunque, fuori dei casi di concorso nel reato e dei casi previsti dagli articoli 648 e 648 bis, impiega in attivit\u00e0 economiche o finanziarie denaro, beni o altre utilit\u00e0 provenienti da delitto, \u00e8 punito con la reclusione da quattro a dodici anni e con la multa da euro 1.032 a euro 15.493\u201d. <\/em><\/p>\n

    – art. 648 ter 1 \u201cAutoriciclaggio\u201d comma 1: \u201cSi applica la pena della reclusione da due a otto anni e della multa da euro 5.000 a euro 25.000 a chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, impiega, sostituisce, trasferisce, in attivit\u00e0 economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilit\u00e0 provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente l\u2019identificazione della loro provenienza delittuosa\u201d.\u201d<\/em> (MANIERI & TOVINI, 2019).<\/p>\n

    Sempre in base al D.Lgs 231 del 2007 sopra richiamato, l\u2019attivit\u00e0 preventiva rivolta al contrasto dei fenomeni di riciclaggio ed autoriciclaggio deve basarsi su un approccio basato sul rischio. Cio\u00e8, in base al profilo di rischio attribuito al cliente, attraverso un\u2019intervista ed una raccolta di informazioni rivolta allo stesso, derivano tre diversi tipi di verifica: adeguata verifica ordinaria, adeguata verifica semplificata ed adeguata verifica rafforzata.<\/p>\n

    Per ci\u00f2 che riguarda invece le tipologie di soggetti segnalanti circa le operazioni sospette, riportiamo sommariamente il seguente elenco:<\/p>\n

    \u201c Intermediari e operatori bancari e finanziari <\/em><\/p>\n