{"id":11078,"date":"2024-03-29T09:30:28","date_gmt":"2024-03-29T08:30:28","guid":{"rendered":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/?p=11078"},"modified":"2024-03-29T09:35:44","modified_gmt":"2024-03-29T08:35:44","slug":"antiriciclaggio-breve-approccio-comparativo-tra-normativa-italiana-e-cinese","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/en\/antiriciclaggio-breve-approccio-comparativo-tra-normativa-italiana-e-cinese\/","title":{"rendered":"Antiriciclaggio: breve approccio comparativo tra normativa italiana e cinese"},"content":{"rendered":"

Abstract<\/span><\/span><\/span><\/span><\/strong><\/em>
\n In questo breve articolo esploreremo un tema di crescente importanza, strettamente correlato all’evoluzione della tecnologia: il contrasto al riciclaggio di denaro, noto come<\/span><\/span><\/span><\/span> anti-money laundering<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> . Dai suoi primi passi fino alle sue attuali evoluzioni, i contesti in cui viene applicato sono vasti e internazionalmente riconosciuti. In particolare, analizzeremo questo argomento nei contesti specifici del diritto italiano e cinese.<\/span><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

    \n
  1. NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO IN ITALIA<\/span><\/span><\/span><\/span><\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

    1.1 <\/span><\/span><\/span><\/span>Due diligence<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> aziendale nell’ambito del riciclaggio<\/span><\/span><\/span><\/span><\/strong>
    \n Il tema dell’antiriciclaggio (AML, <\/span><\/span><\/span><\/span>Anti-Money Laundering<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> ) riveste una notevole attualit\u00e0 in quanto quotidiano le frodi costituiscono una minaccia sotto molteplici aspetti per la societ\u00e0 e mettono a rischio la stabilit\u00e0 del sistema finanziario. \u00c8 essenziale adottare e attuare politiche di <\/span><\/span><\/span><\/span>due diligence della clientela,<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> monitorare le transazioni e segnalare le attivit\u00e0 sospette per prevenire volte sanzioni amministrative e penali previste dalle normative legali per contrastare il crimine finanziario. Queste misure mirano a prevenire gli abusi che potrebbero essere commessi attraverso l’utilizzo di societ\u00e0 per attivit\u00e0 illecite come il traffico di droga, lo sfruttamento della prostituzione, il finanziamento del terrorismo e la criminalit\u00e0 organizzata. <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \nCon l’avanzamento della tecnologia, le pratiche criminali si sono evolute in modo sempre pi\u00f9 sofisticato e intricato, rendendole difficili da individuare, specialmente nel contesto delle frodi finanziarie e informatiche. Oltre al rischio economico, le frodi finanziarie e il riciclaggio di denaro e beni possono minare il patrimonio di un’azienda, ma \u00e8 altrettanto importante considerare il rischio di danni reputazionali, che possono compromettere la fiducia dei consumatori e ricevere una vasta eco mediatica. Pertanto, diventa chiaro il valore dell’antiriciclaggio nel prevenire perdite finanziarie, danni reputazionali e garantire al contempo stabilit\u00e0 e integrit\u00e0 del sistema finanziario.<\/span><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

    1.2 Nozioni di riciclaggio e finanziamento al terrorismo nella disciplina italiana<\/span><\/span><\/span><\/span><\/strong>
    \n \u2022 Il concetto di ” <\/span><\/span><\/span><\/span>riciclaggio<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> “, come definito dall’articolo 2 del Decreto Legislativo 231\/2007, comprende una serie di operazioni volte a: <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \n\u2022 Convertire o trasferire beni, conoscendo la loro origine da attivit\u00e0 criminali o partecipazione a tali attivit\u00e0, per occultare o dissimulare l’origine illecita dei beni stessi o per aiutare coloro coinvolti a sfuggire alle conseguenze legali delle proprie azioni; <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \n\u2022 Nascondere la vera natura, provenienza, posizione, disposizione, movimento e propriet\u00e0 dei beni o dei diritti ad essi collegati, sapendo che provengono da attivit\u00e0 criminose o dalla partecipazione ad esse; <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \n\u2022 Acquistare, detenere o utilizzare beni, consapevoli al momento della ricezione che provengono da attivit\u00e0 illegali o partecipazione ad esse; <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \n\u2022 Partecipare ad uno di questi atti o associarsi per commetterlo, tentare di perpetrarlo, aiutare, istigare o consigliare qualcuno a commetterlo o facilitarne l’esecuzione. <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \nL’obiettivo del riciclaggio \u00e8 dunque occultare deliberatamente l’origine illecita della ” <\/span><\/span><\/span><\/span>ricchezza<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> “, dei proventi e degli aspetti economico-finanziari derivanti da attivit\u00e0 illegali, ostacolando il tracciamento dei capitali fino all’evento criminale che li ha generati. Anche se le attivit\u00e0 che hanno prodotto i beni da riciclare sono state svolte al di fuori dei confini nazionali, esse rientrano comunque nella definizione di riciclaggio di denaro. <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \nSolitamente, il riciclaggio di denaro segue un modello suddiviso in tre fasi fondamentali: <\/span><\/span><\/span><\/span>Placement, Layering e Integration<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> . <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \nDurante la fase di collocamento, i proventi illeciti vengono inseriti nell’economia utilizzando varie tecniche come pagamenti a imprese collaboranti o suddivisione dei fondi in importi pi\u00f9 piccoli per evitare attenzioni indesiderate. Un metodo comune \u00e8 il trasferimento di capitali o beni verso societ\u00e0 <\/span><\/span><\/span><\/span>offshore<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> per nasconderne sia l’origine illecita che l’identit\u00e0 dei beneficiari. <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \nNella fase di <\/span><\/span><\/span><\/span>layering<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> , l’origine dei fondi viene ulteriormente nascosta attraverso una serie di transazioni finanziarie complesse, coinvolgendo spesso molteplici istituti finanziari, l’acquisto di polizze assicurative o beni immobili. <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \nInfine, nella fase di integrazione, il denaro ” <\/span><\/span><\/span><\/span>pulito<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> ” viene reinserito nell’economia legale dopo la vendita dei beni o il recupero di altre somme seguendo la fase di <\/span><\/span><\/span><\/span>layering<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> , oppure attraverso l’utilizzo dei fondi ” <\/span><\/span><\/span><\/span>ripuliti<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> ” in attivit\u00e0 imprenditoriali lecite.<\/span><\/span><\/span><\/span>
    \nVa sottolineato che il riciclaggio spesso si accompagna al finanziamento del terrorismo, che consiste nell’attivit\u00e0 finalizzata alla fornitura, raccolta, intermediazione o gestione di fondi e risorse economiche utilizzabili, in tutto o in parte, per commettere atti di terrorismo. <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \nL’antiriciclaggio rappresenta quindi l’insieme di azioni volte a prevenire e contrastare il riciclaggio di denaro, beni o altre utilit\u00e0 illecite, svolte da soggetti ” <\/span><\/span><\/span><\/span>obbligati<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> ” con l’obiettivo di monitorare, bloccare e individuare transazioni sospette legate al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo.<\/span><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

    1.3 Contrasto al riciclaggio<\/span><\/span><\/span><\/span><\/strong>
    \n In Italia, uno dei Paesi precursori nell’implementazione di misure contro il riciclaggio di denaro e beni, si fa particolare riferimento al decreto-legge 59 del 21\/03\/1978, successivamente convertito nella legge 191 del 18\/05\/ 1978. Questo provvedimento, al di fuori dei casi di concorso nel reato, prevedeva la punibilit\u00e0 per chiunque compisse azioni volte a sostituire denaro o valori provenienti da atti illeciti, con altri denaro o valori, al fine di ottenere un profitto personale o aiutare gli autori dei reati a beneficiario dei proventi illeciti. Le sanzioni penali previste includevano la reclusione da 4 a 10 anni e una multa da 1 milione a 20 milioni di lire per chi fosse stato implicato in atti di riciclaggio di denaro. <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \nPer quanto riguarda il riconoscimento formale del reato di Riciclaggio, bisogna attendere l’introduzione della legge 55 del 19\/03\/1990. Questa legge ha portato innovazioni significative anche a livello sostanziale, definendo chiaramente i vari attori che potevano commettere tale reato e ampliando l’elemento oggettivo a comprendere denaro, beni e qualsiasi altra forma di utilit\u00e0. L’impiego dei beni riciclati \u00e8 stato escluso dall’ambito di applicazione di tale normativa e trattato in una disposizione separata, l’articolo 648 <\/span><\/span><\/span><\/span>ter<\/span><\/span><\/span><\/span><\/em> , aggiunto nello stesso codice legislativo. Questa norma punisce tutte le azioni finalizzate all’utilizzo di denaro, beni o utilit\u00e0 di origine illecita, creando un legame stretto e complementare rispetto alla legislazione precedente in materia di riciclaggio.<\/span><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

    1.4 Le direttive antiriciclaggio<\/span><\/span><\/strong>
    \n In Europa, la principale fonte normativa per contrastare il riciclaggio di denaro e beni \u00e8 rappresentata dalla Quarta direttiva europea del 2015, successivamente modificata nel 2018. A livello nazionale, ci si riferisce al decreto-legge 231\/2017, soggetto anch’esso ‘esso a modifiche in linea con l’evoluzione della normativa comunitaria, supportata da una serie di circolari ministeriali. <\/span><\/span>
    \nLa prima legge mirata a combattere il fenomeno del riciclaggio in Italia fu il decreto-legge 143 del 3\/05\/1991, convertito nella legge 197 dello stesso anno. Questo decreto contiene provvedimenti urgenti per limitare l’uso di contante e titoli al portatore nelle transazioni al fine di prevenire il riciclaggio all’interno del sistema finanziario. Successivamente, la Seconda direttiva antiriciclaggio del 4\/12\/2001 ha ampliato la definizione di reato presupposto e l’ambito soggettivo degli obblighi di identificazione, registrazione e segnalazione di transazioni sospette. <\/span><\/span>
    \nLa Terza direttiva del 21\/11\/2007 introduce nuovi enti di controllo dei flussi finanziari, come l’Unit\u00e0 di informazione finanziaria per l’Italia (UIF) e il Nucleo Speciale di Polizia Valutaria della Guardia di Finanza. Un’altra innovazione significativa \u00e8 stata rappresentata dal decreto legislativo n. 90 del 2017, che ha apportato modifiche al decreto-legge 231\/2006 in materia di antiriciclaggio e finanziamento del terrorismo, con maggiore attenzione alla figura del cliente e alla natura delle attivit\u00e0 svolte. <\/span><\/span>
    \nLa Quarta Direttiva europea ha introdotto nuovi ruoli e responsabilit\u00e0 per il Ministero dell’Economia e delle Finanze e l’UIF, definendo obblighi di verifica semplificata, ordinaria e rafforzata per vari soggetti obbligati. Questi includono intermediari bancari, operatori finanziari, professionisti, notai, avvocati, revisori legali, operatori non finanziari e prestatori di servizi di gioco. <\/span><\/span>
    \nCon la Quinta Direttiva Antiriciclaggio, Direttiva 2018\/843\/CE, ricevuta con il decreto Legislativo 125 del 2020, sono state introdotte nuove disposizioni legate alle carte prepagate e ai pagamenti in criptovalute. Le principali modifiche riguardano soggetti obbligati alla verifica della clientela, registro dei conti di pagamento, registro dei titolari effettivi e misure di rafforzata verifica per contrastare il riciclaggio di denaro con particolare attenzione ai paesi a rischio elevato, servizi di cambio valute, carte prepagate e <\/span><\/span>whistleblowing<\/span><\/span><\/em> con la tutela dell’identit\u00e0 del segnalante.<\/span><\/span><\/p>\n

    1.5 Soggetti obbligati e adeguata verifica della clientela<\/span><\/span><\/strong>
    \n Per rispettare la normativa antiriciclaggio, i soggetti tenuti all’adempimento includono: <\/span><\/span>
    \n\u2022 Societ\u00e0 e professionisti; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Intermediari bancari, operatori finanziari e altri operatori del settore finanziario; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Professionisti operanti singolarmente o in partnership, nonch\u00e9 in forma societaria. Un’attenzione particolare \u00e8 riservata ad avvocati e notai quando agiscono in operazioni finanziarie o immobiliari per conto dei clienti o li assistono in altre transazioni finanziarie. <\/span><\/span>
    \nPer assicurare un’adeguata conformit\u00e0 normativa, i tre passaggi fondamentali da seguire sono: <\/span><\/span>
    \n\u2022 La verifica adeguata della clientela basata sull’analisi del rischio; <\/span><\/span>
    \n\u2022 La registrazione, archiviazione e conservazione dei rapporti e delle operazioni; <\/span><\/span>
    \n\u2022 La valutazione e segnalazione delle transazioni sospette. <\/span><\/span>
    \nDue principi generali devono guidare il professionista nel processo decisionale riguardante la segnalazione di operazioni sospette. Il primo principio sottolinea la necessit\u00e0 di proporzionalit\u00e0 tra l’azione intrapresa e la verifica effettuata. Il professionista non deve automaticamente considerare un’operazione sospetta, ma deve condurre un’analisi specifica in accordo con la normativa antiriciclaggio prima di segnalare l’operazione sospetta alle autorit\u00e0 competenti. Il secondo principio riguarda il rapporto tra le circostanze note in relazione alle funzioni svolte, sottolineando l’importanza di effettuare adeguati controlli in base al contesto specifico. <\/span><\/span>
    \nSecondo le disposizioni per la verifica della clientela contro il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo (Banca d’Italia), l’identificazione del cliente avviene con documenti di identit\u00e0 al primo contatto utile, l’individuazione del titolare effettivo e, se applicabile, di altre parti coinvolte non direttamente con lo studio professionale, e l’acquisizione di informazioni sullo scopo e sulla natura del rapporto continuativo o occasionale, soprattutto in presenza di rischi elevati di riciclaggio o finanziamento del terrorismo. <\/span><\/span>
    \nL’articolo 17 del D.lgs. 231\/2007 fornisce un elenco delle situazioni che richiedono la verifica della clientela da parte del professionista, che comprende l’instaurazione di un rapporto continuativo, operazioni occasionali sopra i 15.000 euro, sospetti di riciclaggio o finanziamento del terrorismo e dubbi sulla validit\u00e0 dei dati del cliente gi\u00e0 acquisito. <\/span><\/span>
    \nLa verifica adeguata, quindi, \u00e8 essenziale per contrastare operazioni sospette in modo tempestivo ed efficace, sia con i nuovi clienti sia con quelli gi\u00e0 acquisiti, specialmente se variano i rischi di riciclaggio o finanziamento del terrorismo. A seconda del cliente e del livello di rischio, esistono tre tipologie di verifiche: semplificata, ordinaria e rafforzata.<\/span><\/span>
    \nVerifica semplificata: viene attuata in situazioni a basso rischio di riciclaggio o finanziamento del terrorismo e prevede misure semplificate. Questo tipo di verifica include l’identificazione del cliente tramite documento d’identit\u00e0, l’eventuale identificazione del titolare effettivo confermata dal cliente o dai registri pubblici, e un questionario per le persone politicamente esposte. <\/span><\/span>
    \nVerifica Ordinaria: quando emergono elementi che richiedono una maggiore indagine oggettiva o soggettiva, come lo scopo dell’operazione oi legami tra cliente e titolare effettivo\/esecutore, si effettua una verifica pi\u00f9 dettagliata. Durante un rapporto continuativo, se nuovi elementi vengono alla luce, se si procede con una verifica ancora pi\u00f9 approfondita. <\/span><\/span>
    \nVerifica Rafforzata: in presenza di un elevato rischio di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, vengono applicate misure di verifica della clientela pi\u00f9 rigorose. Questo livello \u00e8 applicato nei casi in cui si verificano operazioni in ambienti poco chiari, un notevole uso di denaro contenuto, rapporti con persone politicamente esposte, o transazioni con aree geografiche ad alto rischio di corruzione e attivit\u00e0 criminose, secondo le raccomandazioni del GAFI (Gruppo d’azione finanziaria). <\/span><\/span>
    \nRegime Sanzionatorio: oltre agli adempimenti amministrativi, la normativa antiriciclaggio include anche implicazioni penali. I riferimenti normativi per il reato di riciclaggio sono gli articoli 648 <\/span><\/span>bis<\/span><\/span><\/em> e 648 <\/span><\/span>ter<\/span><\/span><\/em> del Codice Penale, con sanzioni aggravate nel caso in cui il reato sia commesso nell’esercizio di un’attivit\u00e0 professionale, richiedendo sempre la natura intenzionale (dolosa) del reato .<\/span><\/span><\/p>\n

    Art 648 <\/span><\/span>bis<\/span><\/span><\/em> (riciclaggio): <\/span><\/span>
    \n\u201c <\/span><\/span>Fuori dei casi di concorso nel reato, chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilit\u00e0 provenienti da delitto, ovvero compie in relazione ad essi altre operazioni, in modo da ostacolare l’identificazione della loro provenienza delittuosa , \u00e8 punito con la reclusione da quattro a dodici anni e con la multa da euro 5.000 a euro 25.000. <\/span><\/span><\/em>
    \nLa pena \u00e8 della reclusione da due a sei anni e della multa da euro 2.500 a euro 12.500 quando il fatto riguarda denaro o cose provenienti da contravvenzione punita con l’arresto superiore nel massimo a un anno o nel minimo a sei mesi (6). <\/span><\/span><\/em>
    \nLa pena \u00e8 aumentata quando il fatto \u00e8 commesso nell’esercizio di un’attivit\u00e0 professionale. <\/span><\/span><\/em>
    \nLa pena \u00e8 diminuita se il denaro, i beni o le altre utilit\u00e0 provengono da delitto per il quale \u00e8 stabilita la pena della reclusione inferiore nel massimo a cinque anni<\/span><\/span><\/em> \u201d.<\/span><\/span><\/p>\n

    Art 648 <\/span><\/span>ter<\/span><\/span><\/em> 1 (autoriciclaggio): <\/span><\/span>
    \n\u201c <\/span><\/span>Si applica la pena della reclusione da due a otto anni e della multa da euro 5.000 a euro 25.000 a chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto impiega, sostituisce, trasferisce, in attivit\u00e0 economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro, i beni o le altre utilit\u00e0 provenienti dalla commissione di conto delitto, in modo da ostacolare concretamente l’identificazione della loro provenienza delittuosa. La pena \u00e8 della reclusione da uno a quattro anni e della multa da euro 2.500 a euro 12.500 quando il fatto riguarda denaro o cose provenienti da contravvenzione punita con l’arresto superiore nel massimo a un anno o nel minimo a sei mesi. <\/span><\/span><\/em>
    \nLa pena \u00e8 diminuita se il denaro, i beni o le altre utilit\u00e0 provengono da delitto per il quale \u00e8 stabilita la pena della reclusione inferiore nel massimo a cinque anni. <\/span><\/span><\/em>
    \nSi applicano comunque le pene previste dal primo comma se il denaro, i beni o le altre utilit\u00e0 provengono da un delitto commesso con le condizioni o le finalit\u00e0 di cui all’articolo 416 bis.1. <\/span><\/span><\/em>
    \nFuori dei casi di cui ai commi precedenti, non sono punibili le condotte per cui il denaro, i beni o le altre utilit\u00e0 vengono destinati alla mera utilizzazione o al godimento personale. <\/span><\/span><\/em>
    \nLa pena \u00e8 aumentata quando i fatti sono commessi nell’esercizio di un’attivit\u00e0 bancaria o finanziaria o di altra attivit\u00e0 professionale. <\/span><\/span><\/em>
    \nLa pena \u00e8 diminuita fino alla met\u00e0 per chi si sia efficacemente adoperato per evitare che le condotte siano portate a conseguenze ulteriori o per assicurare le prove del reato e l’individuazione dei beni, del denaro e delle altre utilit\u00e0 provenienti dal delitto \u201d<\/span><\/span><\/em> .<\/span><\/span><\/p>\n

    2.1 NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO NELLA REPUBBLICA POPOLARE CINESE<\/span><\/span><\/strong>
    \n Per quanto riguarda il campo dell’antiriciclaggio nella Repubblica Popolare Cinese (” <\/span><\/span>Cina<\/span><\/span><\/em> “), la legge di riferimento \u00e8 la legge antiriciclaggio cinese (PRC AML Law) del 2006, la quale presenta diverse analogie con la normativa italiana. Nel corso degli ultimi anni, le modifiche apportate al quadro normativo hanno potenziato l’efficacia delle misure antiriciclaggio e antiterrorismo, estendendo tali obblighi a tutti i soggetti e le organizzazioni, soprattutto in considerazione della crescente diffusione delle criptovalute. Questo ha portato all’elaborazione della bozza della nuova legge del 2021. In Cina, le principali autorit\u00e0 responsabili del coordinamento delle attivit\u00e0 antiriciclaggio sono la People’s Bank of China (PBOC), la China Banking and Insurance Regulatory Commission (CBIRC) e la China Securities Regulatory Commission (CSRC), supportata da altre autorit\u00e0 pubbliche come la Corte Suprema del Popolo, la Procura, il Ministero della Sicurezza, la polizia doganale e la Commissione Nazionale per la Prevenzione del Riciclaggio e del Finanziamento al Terrorismo. A fronte dell’incremento significativo di queste attivit\u00e0, soprattutto in relazione alle criptovalute e alla speculazione immobiliare, le autorit\u00e0 cinesi stanno attuando numerosi interventi per contrastare il fenomeno dell’antiriciclaggio.<\/span><\/span><\/p>\n

    2.2 Definizione di Antiriciclaggio<\/span><\/span><\/strong>
    \n Nell’art. 2 della PRC AML Law viene definito l’antiriciclaggio come l’insieme di azioni volte a prevenire operazioni di riciclaggio, le quali, attraverso diversi metodi, cercano di occultare o dissimulare l’origine e la natura reale dei proventi derivanti da reati o benefici illeciti , tra cui, ma non solo: <\/span><\/span>
    \n\u2022 Reati legati a sostanze stupefacenti e psicotrope; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Reati associati a organizzazioni criminali; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Reati di matrice terroristica; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Reati di contrabbando; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Reati di appropriazione indebita e corruzione; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Reati finanziari e frodi. <\/span><\/span>
    \nTra le principali innovazioni introdotte dalle disposizioni del 2021, possiamo evidenziare: <\/span><\/span>
    \n\u2022 Un’estensione della definizione di riciclaggio e una maggiore connessione con il finanziamento al terrorismo, con una revisione delle origini e della natura dei proventi illeciti; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Un maggiore controllo sui soggetti obbligati, che ora includono anche i promotori immobiliari e gli studi contabili, i quali sono tenuti a segnalare alle autorit\u00e0 ogni transazione significativa in contanti; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Verifiche approfondite; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Un aumento delle sanzioni amministrative per i soggetti obbligati che non rispettano le norme antiriciclaggio fino a 200.000 RMB; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Una maggiore cooperazione con le autorit\u00e0 internazionali nella lotta al riciclaggio e al finanziamento al terrorismo. <\/span><\/span>
    \n2.3 Adeguata verifica della clientela <\/span><\/span>
    \nAnalogamente alla disciplina prevista in altri paesi, anche in Cina la verifica della clientela deve includere i seguenti punti: <\/span><\/span>
    \n\u2022 Identificazione del cliente mediante documento di identit\u00e0 valido; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Monitoraggio continuo del cliente; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Ulteriori verifiche durante il rapporto continuativo in presenza di modifiche o comportamenti sospetti; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Identificazione dell’eventuale titolare effettivo, confermata dal cliente in mancanza di dati nei registri pubblici; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Questionario specifico per le persone politicamente esposte. <\/span><\/span>
    \nPer rafforzare ulteriormente le misure AML, nel marzo 2022 la PBOC, la CBIRC e la CSRC hanno emesso congiuntamente le ” <\/span><\/span>Misure amministrative per gli istituti finanziari in materia di due diligence dei clienti e conservazione dei registri di identificazione dei clienti e delle transazioni<\/span><\/span><\/em> “, che prevedono, tra l’altro: <\/span><\/span>
    \n\u2022 Un approccio basato sul rischio, con una verifica rafforzata per le situazioni ad alto rischio e una pi\u00f9 semplificata per quelle a basso rischio; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Requisiti aggiornati per l’identificazione dei titolari effettivi, con acquisizione di certificazioni e dati certificati; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Norme per la conservazione dei registri di identificazione dei clienti e delle transazioni,con dettagli sullo scopo e la natura delle transazioni e il monitoraggio continuo nel tempo.<\/span><\/span>
    \nQueste disposizioni coinvolgono in modo pi\u00f9 diretto, oltre ai soggetti obbligati gi\u00e0 identificati, anche i centri di scambio valutario, le societ\u00e0 di brokeraggio e assicurative, le imprese non bancarie e le agenzie immobiliari. <\/span><\/span>
    \nPer quanto concerne il regime sanzionatorio, \u00e8 importante analizzare le normative cinesi in materia di antiriciclaggio, e confrontarle con le disposizioni italiane, tenendo conto delle sanzioni previste per le violazioni delle leggi antiriciclaggio. <\/span><\/span>
    \nNell’articolo 32 della PRC AML Law del 2006 vengono delineate le sanzioni applicabili in caso di infrazioni alle norme antiriciclaggio, con una distinzione tra sanzioni amministrative per le istituzioni finanziarie e per i dirigenti di alto livello, come avviene nell’ordinamento italiano. <\/span><\/span>
    \nPer le violazioni gravi, le istituzioni finanziarie possono essere soggette a multe comprese tra 200.000 e 500.000 RMB. Inoltre, i direttori, i dirigenti di alto livello e le altre persone direttamente responsabili del cattivo comportamento essere sanzionati con multe tra 10.000 e 50.000 RMB in presenza di: <\/span><\/span>
    \n\u2022 Mancata osservanza degli obblighi di identificazione del cliente come possono imposto dalla legge o dai regolamenti; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Mancata conservazione delle informazioni sull’identit\u00e0 dei clienti e dei registri delle transazioni come previsto dalla normativa pertinente; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Omissione nella segnalazione di transazioni sospette o di importo elevato; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Transazioni con clienti di identit\u00e0 non chiara, apertura di conti anonimi o con nomi falsi, o divulgazione di informazioni riservate; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Ostruzione alle ispezioni o indagini antiriciclaggio; <\/span><\/span>
    \n\u2022 Rifiuto di fornire materiale investigativo o fornitura di informazioni false. <\/span><\/span>
    \nNel caso in cui le istituzioni finanziarie compiano codotte scorrette che portano a operazioni di riciclaggio di denaro, le multe possono variare tra 500.000 e 5.000.000 RMB. Per le violazioni gravi, i dirigenti ei responsabili del cattivo comportamento possono ricevere un avvertimento e multe tra 50.000 e 500.000 RMB. In situazioni di particolare gravit\u00e0, \u00e8 prevista la sospensione dell’attivit\u00e0 fino alla revoca della licenza commerciale dell’istituto coinvolto. <\/span><\/span>
    \nPer le violazioni commesse da singoli, persona fisica o giuridica, vengono applicate le disposizioni dell’articolo 192 del Codice Penale. Le sanzioni variano in base alla gravit\u00e0 del reato; per importi superiori a 100.000 RMB, la pena pu\u00f2 arrivare fino a sette anni di reclusione, mentre per importi significativi o superiori al milione di RMB con impatti sociali negativi, la pena pu\u00f2 essere anche l’ergastolo. Le sanzioni penali vengono valutate in relazione all’importo coinvolto, al danno prodotto, alla capacit\u00e0 finanziaria dell’autore e altri elementi rilevanti.<\/span><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

    3. Conclusioni<\/span><\/span><\/span><\/span><\/strong>
    \n In questo articolo abbiamo cercato di esaminare in modo conciso la tematica dell’antiriciclaggio, considerando anche le recenti leggi emanate. Le normative italiane e cinesi affrontano il riciclaggio in modo simile, definendo i soggetti coinvolti, gli obblighi dei soggetti designati, la natura del reato, la giurisdizione applicabile, i requisiti per la verifica della clientela, le segnalazioni obbligatorie e il regime sanzionatorio. Soprattutto con le novit\u00e0 normative del 2021, le disposizioni sulla verifica della clientela in Cina risultano essere paragonabili a quelle italiane, implementando procedure pi\u00f9 o meno stringenti in base ai diversi criteri sopra elencati. Questo ennesimo sforzo dimostra la tendenza del governo cinese ad allinearsi sempre di pi\u00f9 agli standard internazionali, come gi\u00e0 visto con le modifiche nelle leggi commerciali e nella Foreign Investment Law (FIL), e con l’adozione di procedure antiriciclaggio simili adottate in altri Paesi, tutto ci\u00f2 al fine di garantire la stabilit\u00e0 dei mercati.<\/span><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

    Bibliografia e sitografia<\/span><\/span><\/span><\/span><\/strong>
    \n Ramacci F., Spangher G., Codice penale e procedura penale, Giuffr\u00e8, 2022. <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \nShen W., China’s Foreign Investment Law in the New Normal, Routledge, 2022. <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \nAvv. Acone G., Avv. Groccia V., AML: come funziona il riciclaggio \u2013 AllianzDataSaving, 29\/04\/2022. <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \nhttps:\/\/eurasiangroup.org\/en\/peoples-republic-of-china. <\/span><\/span><\/span><\/span>
    \nhttps:\/\/www.gazzettaufficiale.it\/eli\/id\/2007\/12\/14\/007X0246\/sg.<\/span><\/span><\/span><\/span><\/p>\n

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    Abstract In questo breve articolo esploreremo un tema di crescente importanza, strettamente correlato all’evoluzione della tecnologia: il contrasto al riciclaggio di denaro, noto come anti-money laundering . Dai suoi primi <\/p>\n","protected":false},"author":1571,"featured_media":11081,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":true,"template":"","format":"standard","meta":{"_bbp_topic_count":0,"_bbp_reply_count":0,"_bbp_total_topic_count":0,"_bbp_total_reply_count":0,"_bbp_voice_count":0,"_bbp_anonymous_reply_count":0,"_bbp_topic_count_hidden":0,"_bbp_reply_count_hidden":0,"_bbp_forum_subforum_count":0,"jetpack_post_was_ever_published":false,"_jetpack_newsletter_access":"","_jetpack_dont_email_post_to_subs":false,"_jetpack_newsletter_tier_id":0,"_jetpack_memberships_contains_paywalled_content":false,"_jetpack_memberships_contains_paid_content":false,"footnotes":"","jetpack_publicize_message":"","jetpack_publicize_feature_enabled":true,"jetpack_social_post_already_shared":true,"jetpack_social_options":{"image_generator_settings":{"template":"highway","enabled":false},"version":2}},"categories":[715,2633,11,2521,2595,1812,31,33,2631,36,1049,714,44,5,2622,1,2634,6,2518,2025,719],"tags":[],"class_list":["post-11078","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-commercialisti","category-decennale-economia-diritto","category-rubriche-giuridiche","category-diritto-amministrativo","category-diritto-civile","category-diritto-costituzionale","category-diritto-penale-dimpresa","category-diritto-tributario","category-diritto-tributario-rubriche-giuridiche","category-fiscalisti","category-fiscalita-delleconomia-digitale","category-fisc-int","category-internazionalizzazione","category-fascicoli","category-n-128-03-2024","category-news","category-premio-giornalistico-economia-diritto-i-edizione","category-network-ed","category-stati-esteri","category-tax-risk-management","category-rassegna-di-giurisprudenza-tributaria"],"translation":{"provider":"WPGlobus","version":"3.0.2","language":"en","enabled_languages":["it","en","es"],"languages":{"it":{"title":true,"content":true,"excerpt":false},"en":{"title":false,"content":false,"excerpt":false},"es":{"title":false,"content":false,"excerpt":false}}},"jetpack_publicize_connections":[],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/i0.wp.com\/www.economiaediritto.it\/wp-content\/uploads\/2024\/03\/composizione-astratta-di-natura-morta-di-liberta-finanziaria-scaled.jpg?fit=2560%2C1707&ssl=1","jetpack_sharing_enabled":true,"jetpack_shortlink":"https:\/\/wp.me\/p9CRXF-2SG","jetpack_likes_enabled":true,"jetpack-related-posts":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/11078","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1571"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=11078"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/11078\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":11092,"href":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/11078\/revisions\/11092"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/11081"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=11078"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=11078"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.economiaediritto.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=11078"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}